Mua hàng trong nước về nhập kho

Bài viết hướng dẫn cách lập chứng từ mua hàng trong nước nhập kho nhằm ghi nhận chính xác nghiệp vụ mua hàng và theo dõi công nợ, thanh toán với nhà cung cấp.

Khi phát sinh nghiệp vụ mua hàng về nhập kho, thông thường sẽ phát sinh các hoạt động sau:

1. Nhà cung cấp giao hàng, hộ kinh doanh thực hiện nhập kho hàng hóa.
2. Kế toán hạch toán hóa đơn đầu vào, thực hiện ghi nhận công nợ hoặc thanh toán ngay cho nhà cung cấp.

Bước 1: Trên phân hệ Mua hàng\tab Mua hàng hóa, dịch vụ, chọn chức năng Thêm chứng từ mua hàng.

Bước 2: Khai báo các thông tin trên chứng từ

• Chọn loại chứng từ mua hàng cần lập là Mua hàng trong nước nhập kho.
• Lựa chọn phương thức thanh toán cho chứng từ mua hàng là Chưa thanh toán hoặc Thanh toán ngay.
  • Với phương thức Chưa thanh toán, có thể thiết lập Điều khoản thanh toán và theo dõi tình hình thanh toán công nợ với Nhà cung cấp theo điều khoản thanh toán.

• Chọn nhận kèm hóa đơn GTGT hoặc nhận kèm hóa đơn bán hàng hoặc không kèm hóa đơn hoặc không có hóa đơn.

Ví dụ: Trường hợp chọn phương thức thanh toán là Chưa thanh toán và Nhận kèm hóa đơn bán hàng (hoặc Nhận kèm hóa đơn GTGT).

• Tại tab Phiếu nhập:
  • Khai báo Ngày hạch toán, Ngày chứng từ, Số phiếu nhập. Chương trình đã ngầm định sẵn các thông tin này và người dùng có thể thay đổi lại nếu cần.

• • Khai báo các thông tin chung như: Mã nhà cung cấp, Tên nhà cung cấp, Nhân viên mua hàng, Điều khoản thanh toán,…

• Tại mục Hàng tiền:
  • Trường hợp mua hàng không được hưởng chiết khấu: Khai báo thông tin hàng hóa dịch vụ cần mua, nhập chi tiết số lượng, đơn giá, nhóm ngành nghề đối với hóa đơn bán hàng, % thuế GTGT đối với hóa đơn GTGT. Phần mềm sẽ tự động tính ra tổng tiền thanh toán.

• • Trường hợp mua hàng được hưởng chiết khấu:
    • Lựa chọn phương thức chiết khấu được hưởng: theo mặt hàng, theo % hóa đơn, theo số tiền trên tổng hóa đơn.

• • • Khai báo thông tin hàng hóa dịch vụ cần mua, nhập chi tiết số lượng, đơn giá, nhóm ngành nghề đối với hóa đơn bán hàng, % thuế GTGT đối với hóa đơn GTGT.
    • Nhập thông tin chiết khấu để chương trình tự động tính toán ra số tiền thanh toán.

• Tại tab Hóa đơn: Khai báo thông tin chi tiết của hóa đơn.

• Kiểm tra lại thông tin của Phiếu nhập và Hóa đơn, sau đó nhấn Cất.

Lưu ý:.

• Nếu chứng từ mua hàng lựa chọn phương thức Thanh toán ngay, hệ thống sẽ căn cứ vào hình thức thanh toán là tiền mặt, uỷ nhiệm chi, séc chuyển khoản hay séc tiền mặt mà tự động sinh ra các chứng từ chi tiền mặt hoặc chi tiền gửi ngân hàng trên phân hệ Tiền mặt hoặc Tiền gửi.
• Đối với trường hợp mua hàng đã nhận được hóa đơn của nhà cung cấp, tùy vào từng loại hóa đơn khi lập chứng từ mua hàng kế toán sẽ chọn giá trị là Nhận kèm hóa đơn bán hàng hoặc Nhận kèm hóa đơn GTGT. Đồng thời khai báo thông tin về hóa đơn mua hàng trên tab Hóa đơn.