Lập Thông báo doanh thu/ Tờ khai thuế đối với hoạt động cho thuê bất động sản (01/BĐS) lần đầu theo Thông tư 50/2026/TT-BTC

Mục lục

1. Tổng quan

Bài viết hướng dẫn cách lập Thông báo doanh thu/Tờ khai thuế đối với hoạt động cho thuê bất động sản (mẫu 01/BĐS) lần đầu trên phần mềm AMIS Kế toán HKD.

Đối tượng áp dụng: Tất cả cá nhân có hoạt động cho thuê bất động sản, trừ hoạt động kinh doanh lưu trú trực tiếp khai thuế với cơ quan thuế.

2. Các bước thực hiện

2.1. Cách lập tờ khai

Để lập Thông báo doanh thu/Tờ khai thuế đối với hoạt động cho thuê bất động sản (01/BĐS), anh/chị thực hiện theo các bước sau:

Bước 1: Vào phân hệ Thuế, tab Khai thuế, nhấn Lập tờ khai, chọn Thông báo doanh thu/ Tờ khai thuế đối với hoạt động cho thuê bất động sản (01/BĐS).

Bước 2: Thiết lập tham số tờ khai

Tại giao diện Chọn kỳ tính thuế, anh/chị khai báo các thông tin:

Chọn kỳ kê khai: Mặc định là Năm. Anh/chị có thể nhấn Thay đổi để mở màn Thay đổi kỳ kê khai và chọn lại kỳ kê khai (Năm, 6 tháng đầu năm, 6 tháng cuối năm).

Tích chọn đối tượng kê khai tương ứng:
- Cá nhân cho thuê bất động sản thông báo doanh thu năm từ 01 tỷ đồng trở xuống
- hoặc Cá nhân cho thuê bất động sản có doanh thu trên 01 tỷ đồng.
Chọn phụ lục kê khai: Hệ thống mặc định tích chọn phụ lục 01/BK-BĐS: Bảng kê chi tiết bất động sản cho thuê và không cho bỏ tích.

Bước 3: Nhấn Đồng ý.

Lưu ý: Nếu chọn năm kê khai từ 2025 trở về trước và nhấn Đồng ý, hệ thống hiển thị thông báo “Tờ khai có hiệu lực từ năm 2026. Vui lòng chọn tờ khai 01/TTS theo TT40/2021/TT-BTC để kê khai từ năm 2025 về trước.”

2.2. Chi tiết các phần tờ khai và cách lấy số liệu tương ứng

Lưu ý quan trọng: Phần mềm hiển thị phụ lục bảng kê ngay trước tab tờ khai. Anh/chị cần điền Phụ lục 01/BK-BĐS trước khi tiến hành các bước tiếp theo. Tham khảo cách điền tại đây.

Tại giao diện tờ khai, anh/chị nhấn Thiết lập thông tin hộ, CNKD trên tờ khai để:

Tích chọn thông tin ngành nghề kinh doanh.
Tích chọn Ủy quyền khai thuế trong trường hợp kê khai thuế thay theo ủy quyền. Các thông tin này sẽ được lấy lên tờ khai. Hệ thống mặc định không tích. Khi tích chọn tùy chọn này, hệ thống sẽ hiển thị thêm các trường thông tin bắt buộc phải kê khai chi tiết (như Số, Ngày, Tên, Mã số thuế, Địa chỉ, Điện thoại, Fax, Email của bên được ủy quyền).

Khi nhấn Lấy lại dữ liệu, phần mềm lấy lại toàn bộ dữ liệu của tờ khai (cả phần tổng hợp và chi tiết).

Những chỉ tiêu phần mềm tự động tính toán thì được lấy lại.
Những chỉ tiêu mà anh/chị đã nhập thủ công sẽ bị xóa.

A. Kê khai thuế GTGT, TNCN

Toàn bộ các chỉ tiêu trong phần này do phần mềm tự động tính và không cho phép sửa. Số liệu được lấy từ Phụ lục 01/BK-BĐS.

B. Hỗ trợ tự động thông tin nộp thuế

Phần mềm tự động điền số liệu và không cho phép sửa.

Mã địa điểm kinh doanh [21]: Lấy lần lượt theo Mã địa điểm kinh doanh tại Phụ lục bảng kê 01/BK-BĐS có số tiền thuế GTGT/TNCN phải nộp $> 0$ .
Nội dung các khoản nộp NSNN [22]: Tên tiểu mục tương ứng với từng khoản thuế (Thuế GTGT / Thuế TNCN).
Số tiền [23]: Lấy số tiền thuế GTGT/TNCN phải nộp tương ứng từng địa điểm: chỉ tiêu [12] và [13] tại phụ lục bảng kê.
Chương [24]: Kiểm tra thông tin Chi cục thuế và Cơ quan thuế quản lý của địa điểm tương ứng:
- Nếu Chi cục thuế = Cơ quan thuế quản lý $\rightarrow$ Ngầm định mã Chương 557.
- Nếu Chi cục thuế khác Cơ quan thuế quản lý → Ngầm định mã Chương 857.
Tiểu mục [25]: Ngầm định theo từng khoản thuế:
- Thuế GTGT: Mã tiểu mục 1701 – Thuế giá trị gia tăng hàng sản xuất, kinh doanh trong nước (gồm cả dịch vụ trong lĩnh vực dầu khí).
- Thuế TNCN: Mã tiểu mục 1014 – Thuế thu nhập từ hoạt động cho thuê tài sản.
Địa bàn hành chính [26], Cơ quan thu [27], Cơ quan thuế [28]: Lấy theo danh mục Cơ cấu tổ chức tương ứng với địa điểm kinh doanh.
Hạn nộp thuế [29]:
- Nếu kê khai theo năm/6 tháng cuối năm: 31/1 năm sau
- Nếu kê khai theo 6 tháng đầu năm: 31/7 năm khai thuế.
Số thuế được tiếp tục trừ = 1 tỷ – Doanh thu tính thuế TNCN được trừ. Trong đó,
Doanh thu tính thuế TNCN được trừ = Tổng doanh thu được trừ tại tờ khai hiện tại + Tổng doanh thu được trừ trên các tờ khai đã lập trong năm (tính trên tờ khai lần cuối của mỗi kỳ).

Lưu ý: Để lập tờ khai bổ sung, anh/chị truy cập phân hệ Thuế, tab Khai thuế, mục Khai bổ sung, chọn Hoạt động cho thuê bất động sản (01/BĐS).

2.3. Các chức năng khác

Phần mềm hỗ trợ in và xuất dữ liệu tại màn hình chi tiết tờ khai để đối chiếu hoặc nộp báo cáo nhanh.

Xuất XML: nhấn vào chức năng Xuất XML ở góc phải dưới cùng của tờ khai.

Xuất Excel: Nhấn vào mũi tên đi xuống cạnh nút Xuất XML để chọn xuất file Excel dạng dữ liệu hoặc dạng mẫu in.
- Dạng dữ liệu: Xuất file chứa số liệu chi tiết để phục vụ kiểm tra, đối soát.
- Dạng mẫu in: Xuất file được định dạng đúng theo biểu mẫu 01/CNKD của Cơ quan Thuế.