1. Trang chủ
  2. 5. Khác
  3. Hướng dẫn
  4. Nghiệp vụ
  5. Thuế
  6. 01/TTS Tờ khai thuế đối với hoạt động cho thuê tài sản (TT40/2021)

01/TTS Tờ khai thuế đối với hoạt động cho thuê tài sản (TT40/2021)

1. Nội dung

Hướng dẫn người dùng cách lập tờ khai 01/TTS đối với hộ kinh doanh 

2. Hướng dẫn phần mềm

Bạn thao tác theo các bước sau:

Bước 1: Lập hóa đơn chứng từ cho hoạt động thuê tài sản

Tờ khai 01/TTS – Tờ khai cho thuê đối với hoạt động thuê tài sản lấy số liệu từ hóa đơn chứng từ có Nhóm ngành nghề 217- Cho thuê tài sản…
=> Khi lập chứng từ chọn đúng nhóm ngành nghề để tổng hợp số liệu chính xác

Bước 2: Tổng hợp doanh thu các mặt hàng hoạt động thuê tài sản

  • Vào Báo cáo\Báo cáo theo chế độ\ S1-HKD: Sổ chi tiết doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ

  • Tại giao diện báo cáo, số liệu Nhóm ngành nghề 217- Cho thuê tài sản… thuộc mục Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu GTGT 5%, TNCN 5%

=> Đây là căn cứ để nhập liệu lên tờ khai Tờ khai thuế đối với hoạt động cho thuê tài sản (01/TTS)

Số dòng Tổng cộng là tổng hợp doanh thu các mặt hàng liên quan đến hoạt động thuê tài sản

Bước 3: Lập tờ khai thuế đối với hoạt động cho thuê tài sản (01/TTS)

  • Tại phân hệ Thuế\ Khai thuế\ Lập tờ khai chọn Tờ khai thuế đối với hoạt động cho thuê tài sản (01/TTS)
  • Chọn kỳ kê khai theo Năm hoặc Kỳ thanh toán (Chọn khoảng thời gian kê khai)

  • Nhấn Đồng ý.
  • Chương trình hiển thị giao diện tờ khai thuế đối với hoạt động cho thuê tài sản như ảnh dưới đây: 

  • Căn cứ vào số liệu doanh thu đã tổng hợp ở Bước 2, người dùng thực hiện khai báo nội dung thông tin chi tiết tờ khai PL 01-1/BK-TTS: Bảng kê chi tiết cá nhân cho thuê tài sản

Ví dụ: Hướng dẫn điền các chỉ tiêu khai báo trên PL 01-1/BK-TTS

 Các chỉ tiêu khai báo

Mô tả

[06a] Chọn loại hợp đồng
[07] Điền họ tên bên thuê tài sản (tên cá nhân nếu là cá nhân thuê/tên công ty nếu là công ty thuê)
[08] Điền mã số thuế bên thuê tài sản (không bắt buộc)
[09], [10] Tích chọn loại tài sản: Bất động sản [09] hoặc Động sản [10] (Chỉ được chọn 01 trong 02)
[11] Điền số hợp đồng, nếu không có số điền “Không số”
[12] Điền ngày hai bên ký hợp đồng
[13] Chọn mục đích sử dụng tài sản thuê: Kinh doanh nhà hàng; Kinh doanh khách sạn; Kinh doanh dịch vụ; Siêu thị; Văn phòng; Để ở; Cửa hàng; Kho tàng, bến bãi; Đặt biển quảng cáo, đặt trạm thiết bị; Địa điểm sản xuất; Xây dựng; Khác.
[14] Bên thuê có đầu tư xây dựng cơ bản: Nếu có thì tick chọn, không thì bỏ qua
[15a] Điền địa chỉ nơi có bất động sản cho thuê
[15b] Chọn Phường, xã nơi có bất động sản cho thuê
[16] Điền diện tích sàn cho thuê
[17], [18] Điền thời hạn hợp đồng (không phải điền 01 kỳ thanh toán đang khai). Ví dụ: Điền 15/01/2024 – 14/01/2026.
[17a] Điền Kỳ thanh toán ổn định (Số tháng). Hợp đồng quy định bao nhiêu tháng/lần thì điền số tháng vào. Hệ thống sẽ tự động chia kỳ thanh toán theo đúng kỳ thanh toán của hợp đồng
[19] Điền giá cho thuê 1 tháng đã bao gồm thuế. Điền đầy đủ từ dòng đầu tiên tới dòng cuối cùng

  • Nếu giá ổn định đến hết thời hạn cho thuê thì điền 01 giá, nếu có thay đổi theo thời gian thì điền đúng giá thay đổi theo từng khoảng thời gian.
  • Nếu hợp đồng chưa bao gồm thuế thì phải lấy giá đó chia cho 0,9 để được giá đã bao gồm thuế
[23] Tích vào ô đầu tiên
[27] Trạng thái hợp đồng -> Chọn Hợp đồng khai lần đầu.

  • Hệ thống tự động tạo 01 mã hợp đồng
  • Thực hiện sao chép để lưu lại mã hợp đồng để sử dụng khi khai các kỳ tiếp theo của hợp đồng này.
  • Phần mềm sẽ tự động ghi nhận các thông tin này lên tờ khai 01/TTS

  • Kiểm tra tờ khai lên doanh thu và số thuế phải nộp đã đúng chưa (trong đó thuế GTGT 5%, thuế TNCN 5% trên giá đã bao gồm thuế). Điền thông tin người ký, ngày ký và nhấn Cất.

Lưu ý: 

  • Nhấn Thiết lập Thông tin hộ, CNKD trên tờ khai:

  • Khai thuế cho thuê tài sản các kỳ tiếp theo: Người dùng thực hiện khai tương tự như trên chỉ khác như sau:

– Phụ lục 01/ĐK-TTS, vẫn điền đúng như khai kỳ đầu tiên chỉ khác:

  • Tại [27]: Chọn Hợp đồng đã khai không thay đổi
  • Tại [28]: Sao chép, dán mã hợp đồng đã được cấp ở tờ khai lần đầu vào


Cập nhật 20/08/2025

Bài viết này hữu ích chứ?

Bài viết liên quan

Giải đáp miễn phí qua Facebook
Nếu bạn vẫn còn thắc mắc hãy đăng câu hỏi vào Cộng đồng MISA qua facebook để được giải đáp miễn phí và nhanh chóng
ĐĂNG BÀI NGAY