01/TTS Tờ khai thuế đối với hoạt động cho thuê tài sản (TT40/2021)

Tờ khai 01/TTS – Tờ khai cho thuê đối với hoạt động thuê tài sản lấy số liệu từ hóa đơn chứng từ có Nhóm ngành nghề 217- Cho thuê tài sản gồm: + Cho thuê nhà, đất, cửa hàng, nhà xưởng, kho bãi trừ dịch vụ lưu trú; + Cho thuê phương tiện vận tải, máy móc thiết bị không kèm theo người điều khiển; + Cho thuê tài sản khác không kèm theo dịch vụ;

Khi lập chứng từ chọn đúng nhóm ngành nghề để tổng hợp số liệu chính xác

Bước 1: Vào Báo cáo\Báo cáo theo chế độ\ S1-HKD: Sổ chi tiết doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ

Bước 2: Tại giao diện báo cáo, số liệu Nhóm ngành nghề 217- Cho thuê tài sản gồm: + Cho thuê nhà, đất, cửa hàng, nhà xưởng, kho bãi trừ dịch vụ lưu trú; + Cho thuê phương tiện vận tải, máy móc thiết bị không kèm theo người điều khiển; + Cho thuê tài sản khác không kèm theo dịch vụ; thuộc mục Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu GTGT 5%, TNCN 5%.

• • Đây là căn cứ để nhập liệu lên tờ khai Tờ khai thuế đối với hoạt động cho thuê tài sản (01/TTS)

• • Số dòng Tổng cộng là tổng hợp doanh thu các mặt hàng liên quan đến hoạt động thuê tài sản.

Bước 1: Tại phân hệ Thuế\ Khai thuế\ Lập tờ khai chọn Tờ khai thuế đối với hoạt động cho thuê tài sản (01/TTS)

Bước 2: Chọn kỳ kê khai theo Năm hoặc Kỳ thanh toán (Chọn khoảng thời gian kê khai)

Bước 3: Đồng ý.

Bước 4: Chương trình hiển thị giao diện tờ khai đối với hoạt động cho thuê tài sản như ảnh dưới đây:

Bước 5: Căn cứ vào số liệu doanh thu đã tổng hợp ở Bước 2, anh/chị thực hiện khai báo nội dung thông tin chi tiết ở tab phụ lục PL 01-1/BK-TTS: Bảng kê hoạt động cho thuê tài sản.

 Hướng dẫn điền các chi tiêu khai báo trên PL 01-1/BK-TTS

Bước 6: Phần mềm sẽ tự động ghi nhận các thông tin này lên tab Tờ khai.

Bước 7: Kiểm tra tờ khai lên doanh thu và số thuế phải nộp đã đúng chưa (trong đó thuế GTGT 5%, thuế TNCN 5% trên giá đã bao gồm thuế). Điền thông tin người ký, ngày ký và nhấn Cất.

Lưu ý:

• Anh/chị có thể nhấn Thiết lập Thông tin hộ, CNKD ngay trên tờ khai.

• Khai thuế cho thuê tài sản các kỳ tiếp theo: anh/chị thực hiện khai tương tự như trên, chỉ khác như sau:
• Phụ lục 01/ĐK-TTS, vẫn điền dúng như khai kỳ đầu tiên chỉ khác
  • Tại [27]: Chọn Hợp đồng đã khai không thay đổi
  • Tại [28]: Sao chép, dán mã hợp đồng đã được cấp ở tờ khai lần đầu vào.
• Anh/chị nên tham khảo ý kiến cơ quan thuế quản lý để xác định chính xác hoạt động kinh doanh của đơn vị có thuộc nhóm ngành nghề 217: Cho thuê tài sản gồm: + Cho thuê nhà, đất, cửa hàng, nhà xưởng, kho bãi trừ dịch vụ lưu trú; + Cho thuê phương tiện vận tải, máy móc thiết bị không kèm theo người điều khiển; + Cho thuê tài sản khác không kèm theo dịch vụ; và có phải làm tờ khai 01/TTS không.