1. Biểu hiện
Sổ S3-HKD: sổ chi phí sản xuất, kinh doanh lên sai số liệu so với chi phí thực tế của đơn vị
2. Cách lấy số liệu
Báo cáo S3-HKD: Sổ chi phí sản xuất kinh doanh nhằm mục đích tập hợp chi phí theo các yếu tố sản xuất kinh doanh của từng địa điểm kinh doanh, bao gồm: Chi phí nhân công; chi phí điện; chi phí nước; chi phí viễn thông; chi phí thuê kho bãi, mặt bằng kinh doanh; chi phí quản lý; chi phí khác.
=> Để lên được báo cáo này, các chứng từ hạch toán chi phí phải chọn khoản mục chi phí theo 7 mã khoản mục mà phần mềm đã tạo sẵn trên dữ liệu theo quy định.
3. Nguyên nhân và cách kiểm tra
3.1. Chứng từ chi phí không chọn khoản mục chi phí
Anh chị kiểm tra tương tự nguyên nhân 1 tại đây
3.2. Chứng từ chọn sai khoản mục chi phí
Anh chị kiểm tra tương tự nguyên nhân 2 tại đây
3.3. Chứng từ có chọn khoản mục chi phí nhưng không thuộc 7 mã khoản mục mà phần mềm tạo sẵn trên dữ liệu theo quy định
Anh chị kiểm tra tương tự nguyên nhân 3 tại đây
3.4. Chi phí nhân công trên báo cáo bị lên sai
- Khi đơn vị có lập bảng lương ở phân hệ tiền lương thì chi phí nhân công trên báo cáo S3 Sổ chi phí sản xuất kinh doanh sẽ mặc định lên theo bảng lương.
- Khi đơn vị làm bút toán chi tiền trả lương nhân viên, có chọn khoản mục chi phí là chi phí nhân công thì cũng lên báo cáo S3 Sổ chi phí sản xuất kinh doanh vào cột chi phí nhân công.
=> Chi phí nhân công trên báo cáo S3 bị lên sai.
=> Giải pháp: Anh chị mở chứng từ chi trả lương nhân viên, bỏ ghi \ sửa và để trống cột khoản mục chi phí.
