1. Cách lấy số liệu
Báo cáo S3-HKD: Sổ chi phí sản xuất kinh doanh nhằm mục đích tập hợp chi phí theo các yếu tố sản xuất kinh doanh của từng địa điểm kinh doanh, bao gồm:
- Chi phí nhân công
- Chi phí điện
- Chi phí nước
- Chi phí viễn thông
- Chi phí thuê kho bãi, mặt bằng kinh doanh
- Chi phí quản lý
- Chi phí khác
=> Điều kiện để lên báo cáo là các chứng từ hạch toán chi phí phải chọn Khoản mục chi phí mà phần mềm đã tạo sẵn trên dữ liệu theo quy định.
2. Nguyên nhân và cách kiểm tra
2.1. Chứng từ chi phí không chọn khoàn mục chi phí
- Vào Báo cáo\Báo cáo quản trị\Khác\Báo cáo thống kê chi phí không có khoản mục chi phí
- Khi đó trên báo cáo sẽ chỉ ra các chứng từ chưa chọn khoản mục chi phí, bạn thực hiện mở chứng từ kiểm tra và bổ sung thông tin bị thiếu.
- Trường hợp không thấy cột khoản mục chi phí trên chứng từ, bạn có thể cho hiển thị cột theo hướng dẫn tại đây.
2.2. Chứng từ chọn sai khoản mục chi phí
Ví dụ: Trong quý IV/2024, đơn vị có chi phí nước là 1.750.000 đồng nhưng trên tờ khai thuế 01/CNKD thì lại lên chi phí điện 800.000 đồng và chi phí nước 950.000 đồng
=> Đơn vị đang có chứng từ chi phí chọn sai khoản mục chi phí
Cách kiểm tra như sau:
- Vào Báo cáo\Báo cáo quản trị\Khác\Sổ chi phí sản xuất, kinh doanh (mẫu quản trị)
- Nhìn trên báo cáo, đơn vị đang có chứng từ chi phí 800.000 đồng chọn sai khoản mục chi phí nên bị nhảy sang chi phí điện.
Giải pháp: Nhấn vào số chứng từ để mở chứng từ bị sai khoản mục chi phí, sau đó bỏ ghi\ sửa\chọn lại sang mã khoản mục chi phí đúng nhấn Cất.
2.3. Chứng từ có chọn khoản mục chi phí nhưng không thuộc 7 mã khoản mục mà phần mềm tạo sẵn trên dữ liệu theo quy định
Ví dụ: Trong quý IV/2024, đơn vị có chi phí điện là 15.000.000 đồng nhưng trên tờ khai thuế 01/CNKD thì chi phí điện không lên số liệu
Cách kiểm tra như sau:
- Vào Báo cáo\Báo cáo quản trị\Khác\Sổ chi phí sản xuất, kinh doanh (mẫu quản trị)
- Nhìn trên báo cáo, đơn vị có chứng từ chi phí 15.000.000 đồng đang chọn vào khoản mục chi phí “Chi phí tiền điện công ty” mà đơn vị tự mở thêm, không thuộc các khoản mục chi phí mà phần mềm tạo sẵn theo quy định => không lên được tờ khai .
Giải pháp: Bạn mở chứng từ chọn sai khoản mục chi phí và sửa lại về khoản mục chi phí đúng theo quy định
2.4. Chi phí nhân công trên báo cáo bị sai khi chọn Khoản mục chi phí trên chứng từ Phiếu chi trả lương nhân viên (nếu đơn vị có lập bảng lương)
Chi phí nhân công trên S3-HKD Sổ chi phí sản xuất kinh doanh lấy theo số liệu trên bảng lương phân hệ tiền lương (nếu đơn vị có lập bảng lương)
=> Do vậy khi sinh chứng từ chi tiền trả lương nhân viên Không chọn KMCP là chi phí nhân công
Nếu đơn vị chọn KMCP như hình báo cáo S3 bị lên sai
Giải pháp: Bạn mở chứng từ chi trả lương nhân viên, bỏ ghi\sửa và để trống cột khoản mục chi phí.
