Sổ S3-HKD: sổ chi phí sản xuất, kinh doanh lên sai số liệu so với chi phí thực tế của đơn vị
1. Cách lấy số liệu
Báo cáo S3-HKD: Sổ chi phí sản xuất kinh doanh nhằm mục đích tập hợp chi phí theo các yếu tố sản xuất kinh doanh của từng địa điểm kinh doanh, bao gồm:
- Chi phí nhân công
- Chi phí điện
- Chi phí nước
- Chi phí viễn thông
- Chi phí thuê kho bãi, mặt bằng kinh doanh
- Chi phí quản lý
- Chi phí khác
=> Điều kiện để lên báo cáo là các chứng từ hạch toán chi phí phải chọn Khoản mục chi phí mà phần mềm đã tạo sẵn trên dữ liệu theo quy định.
2. Nguyên nhân và cách kiểm tra
2.1. Chứng từ chi phí không chọn khoàn mục chi phí
2.2. Chứng từ chọn sai khoản mục chi phí Ví dụ: Trong quý IV/2024, đơn vị có chi phí nước là 1.750.000 đồng nhưng trên tờ khai thuế 01/CNKD thì lại lên chi phí điện 800.000 đồng và chi phí nước 950.000 đồng => Đơn vị đang có chứng từ chi phí chọn sai khoản mục chi phí Cách kiểm tra như sau:
Giải pháp: Nhấn vào số chứng từ để mở chứng từ bị sai khoản mục chi phí, sau đó bỏ ghi\ sửa\chọn lại sang mã khoản mục chi phí đúng nhấn Cất. 2.3. Chứng từ có chọn khoản mục chi phí nhưng không thuộc 7 mã khoản mục mà phần mềm tạo sẵn trên dữ liệu theo quy định Ví dụ: Trong quý IV/2024, đơn vị có chi phí điện là 15.000.000 đồng nhưng trên tờ khai thuế 01/CNKD thì chi phí điện không lên số liệu Cách kiểm tra như sau:
Giải pháp: Bạn mở chứng từ chọn sai khoản mục chi phí và sửa lại về khoản mục chi phí đúng theo quy định 2.4. Chi phí nhân công trên báo cáo bị sai khi chọn Khoản mục chi phí trên chứng từ Phiếu chi trả lương nhân viên (nếu đơn vị có lập bảng lương) Chi phí nhân công trên S3 Sổ chi phí sản xuất kinh doanh lấy theo số liệu trên bảng lương phân hệ tiền lương (nếu đơn vị có lập bảng lương) => Do vậy khi sinh chứng từ chi tiền trả lương nhân viên Không chọn KMCP là chi phí nhân công Nếu đơn vị chọn KMCP như hình báo cáo S3 bị lên sai Giải pháp: Bạn mở chứng từ chi trả lương nhân viên, bỏ ghi\sửa và để trống cột khoản mục chi phí. |