Lập tờ khai bổ sung đối với Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh 01/CNKD

Mục lục

1. Tổng quan

Bài viết hướng dẫn cách lập tờ khai bổ sung đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh 01/CNKD khi tờ khai thuế lần đầu đã nộp có nội dung sai, thiếu hoặc cần chỉnh sửa.

2. Các bước thực hiện

Lưu ý: Để lập được tờ khai bổ sung trên AMIS Kế toán HKD, bắt buộc phải có tờ khai lần đầu trên phần mềm để làm căn cứ tổng hợp khai bổ sung. Nếu tờ khai lần đầu làm ở phần mềm khác thì anh/chị thực hiện lập lại tờ khai lần đầu trên phần mềm MISA theo đúng số liệu tờ khai đã nộp trước hoặc làm tờ khai bổ sung ở ứng dụng HTKK.

Để thực hiện lập tờ khai bổ sung trên phần mềm, anh/chị thao tác theo các bước sau:

2.1. Lập Tờ khai bổ sung Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh (01/CNKD)

Tại phân hệ Thuế\ Khai thuế\ Khai bổ sung, chọn Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh (01/CNKD)
Chọn kỳ tính thuế.
Tích chọn phụ lục kèm theo.

Chọn phương thức Lấy dữ liệu:

- Theo dữ liệu kế toán hiện tại: Tờ khai bổ sung sẽ sử dụng dữ liệu mới nhất
- Theo dữ liệu tờ khai gần nhất: Tờ khai bổ sung sẽ sử dụng dữ liệu từ tờ khai gốc hoặc tờ khai bổ sung gần nhất

Nhấn Đồng ý, chương trình hiển thị thông báo Tính giá xuất kho:

- Thực hiện Tính giá xuất kho trước khi lập tờ khai để đảm bảo số liệu chính xác
- Nếu đã thực hiện trước khi Lập tờ khai, chọn Tiếp tục

2.2. Khai báo các thông tin trên Tờ khai bổ sung Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh (01/CNKD)

Chương trình hiển thị giao diện tờ khai bổ sung với các nội dung sau:

Căn cứ vào việc lựa chọn ở Bước 1 về cách Lấy dữ liệu:

Trường hợp chọn “Lấy dữ liệu theo kế toán hiện tại” : Tờ khai sẽ tự động lấy số liệu mới nhất tại thời điểm lập tờ khai.
Trường hợp chọn “Lấy theo dữ liệu của tờ khai gần nhất”: Anh/Chị tự nhập lại các giá trị đúng theo nguyên tắc:

- Sai ở chỉ tiêu nào thì sửa số liệu đúng ở chỉ tiêu đó
- Các chỉ tiêu không sai vẫn giữ nguyên số liệu ban đầu

Tờ khai điều chỉnh

Lấy dữ liệu theo kế toán hiện tại: số liệu sẽ tự động tổng hợp lên các mục kê khai
Lấy theo dữ liệu của tờ khai gần nhất: anh/chị sửa lại số liệu đúng cho tờ khai

- Kê khai thuế GTGT, TNCN : dựa trên hóa đơn, chứng từ đã hạch toán trong kỳ.

Lưu ý: Nếu HKD phát sinh hóa đơn thay thế/điều chỉnh khác kỳ dùng làm căn cứ tính thuế, anh/chị có thể tự chọn hóa đơn đó khi lập tờ khai thuế 01/CNKD. Xem hướng dẫn xem tại đây.

- Kê khai Thuế TTĐB: dựa trên mặt hàng chịu thuế TTĐB (đã khai báo nhóm HHDV trong danh mục VTHH).

- Kê khai thuế Bảo vệ môi trường hoặc Thuế tài nguyên: Dựa trên việc chọn tài nguyên từ danh sách, nhập thông tin Sản lượng/Số lượng, chương trình sẽ tự động tính số thuế phải nộp

Bảng kê hoạt động kinh doanh trong kỳ của hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh

Lấy dữ liệu theo kế toán hiện tại: số liệu sẽ tự động tổng hợp lên dựa trên tổng hợp nhập xuất tồn kho
Lấy theo dữ liệu của tờ khai gần nhất: anh/chị sửa lại số liệu đúng cho tờ khai

Phụ lục giảm thuế giá trị gia tăng

Lấy dữ liệu theo kế toán hiện tại: số liệu sẽ tự động tổng hợp lên dựa trên hóa đơn có số Tiền thuế GTGT giảm trừ
Lấy theo dữ liệu của tờ khai gần nhất: anh/chị sửa lại số liệu đúng cho tờ khai

2.3. Tổng hợp khai bổ sung

Nhấn Tổng hợp khai bổ sung, chương trình sẽ tự động cập nhật dữ liệu lên phụ lục 01/KHBS – Tờ khai bổ sung và 01-1/KHBS bản giải trình tờ khai bổ sung: