Phụ lục giảm thuế giá trị gia tăng theo Nghị quyết số 204/2025/QH15

Bước 1: Tại phân hệ Thuế\ Khai thuế, nhấn Lập tờ khai, chọn Tờ khai thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh (01/CNKD)

Bước 2: Thiết lập tham số tờ khai

Tại giao diện Chọn kỳ tính thuế, anh/chị chọn tích chọn phụ lục Giảm thuế GTGT.

Tham khảo cách lập tờ khai 01/CNKD theo Nghị định quản lý thuế dành cho Cá nhân, Hộ kinh doanh 2026 tại đây.

Mục I. Hàng hóa, dịch vụ mua vào trong kỳ được áp dụng mức thuế suất thuế giá trị gia tăng 8%

Đối với Hộ kinh doanh và Cá nhân kinh doanh, phần mềm sẽ mặc định vô hiệu hóa (disable) toàn bộ mục này. Anh/chị không cần thực hiện kê khai hay nhập liệu tại đây.

Mục II. Hàng hóa, dịch vụ bán ra trong kỳ

Căn cứ số liệu: 

• Chứng từ bán hàng hóa, dịch vụ trong nước lập kèm hóa đơn.
• Hóa đơn bán hàng hóa, dịch vụ trong nước độc lập.
• Trường hợp HKD sử dụng meInvoice để phát hành hóa đơn: Phần mềm lấy thêm dữ liệu từ các Hóa đơn điều chỉnh, Hóa đơn thay thế mà thay thế/điều chỉnh cho các hóa đơn kỳ này.
• Trường hợp HKD không sử dụng meInvoice để phát hành hóa đơn: Phần mềm lấy thêm dữ liệu từ các Chứng từ trả lại hàng bán, dịch vụ (Người bán xuất hóa đơn điều chỉnh) và Chứng từ giảm giá hàng bán (có đầy đủ thông tin hóa đơn tương ứng).

Lưu ý:

• Phần mềm không lấy lên các hóa đơn/chứng từ thuộc hoạt động kinh doanh trên các sàn/kênh bán hàng có chức năng thanh toán: có check Giảm 20% thuế GTGT theo quy định.
• Hóa đơn phải có đầy đủ số hóa đơn, ngày hóa đơn. Không lấy lên các hóa đơn đã bị thay thế, bị hủy, xử lý hóa đơn không hợp lệ.
• Lấy dữ liệu theo dòng chi tiết tại chứng từ/hóa đơn, lấy các dòng chọn Nhóm ngành nghề khác nhóm 217a, 218, 219.
• Chứng từ phải được ghi sổ và có ngày hóa đơn/ngày hạch toán thuộc kỳ tính thuế. Riêng hóa đơn bán hàng/dịch vụ không lập kèm với chứng từ bán hàng/dịch vụ, hóa đơn điều chỉnh/thay thế thì không cần ghi sổ. 

Mục III. Chênh lệch thuế GTGT của hàng hoá, dịch vụ bán ra và mua vào trong kỳ được áp dụng mức thuế suất thuế giá trị gia tăng 8%

Căn cứ số liệu:

• Lấy từ dòng Tổng cộng của cột Thuế GTGT được giảm (7) tại Mục II.

• Công thức: Được tính bằng chênh lệch giữa số thuế GTGT bán ra và mua vào được giảm trong kỳ theo công thức: Bán ra – Mua vào.