Tiền thuế GTGT được giảm trên phụ lục PL142/2024/QH15 bị lệch so với danh sách hóa đơn bán ra giảm thuế thì làm thế nào?

Bài viết hướng dẫn xử lý tình huống số liệu thuế GTGT được giảm trên phụ lục PL142/2024/QH15 không khớp với danh sách hóa đơn giảm thuế.

Ví dụ: Thuế GTGT được giảm (cột 6) trên phụ lục PL142/2024/QH15 là 377.963 không khớp với cột Thuế GTGT được giảm trên danh sách hóa đơn giảm thuế là 377.933.

Số tiền giảm thuế bị lệch là do cách lấy số liệu ở Phụ lục giảm thế và Danh sách hóa đơn đang khác nhau, cụ thể:

+ Ở Phụ lục giảm thuế: phần mềm lấy tổng doanh thu của hàng hóa x thuế suất giảm.

+ Ở Danh sách hóa đơn: phần mềm tính số thuế được giảm ở từng hóa đơn, sau đó cộng tổng lại.

Vì vậy theo nguyên tắc làm tròn có những hóa đơn làm tròn lên hoặc xuống khi cộng tổng tiền thuế được giảm sẽ bị lẻ so với khi tính tổng doanh thu từng hàng hóa x thuế suất được giảm.

Cách xử lý: Để hạn chế sai sót do làm tròn, anh/chị có thể tăng Số chữ số của phần thập phân của Số tiền trên phần mềm hoặc nếu không muốn để số thập phân thì bỏ qua phần chênh lệch này.

Xem hướng dẫn thay đổi định dạng số thập phân tại đây.