Tờ khai bổ sung cho hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh (01/CNKD)

Để lập tờ khai bổ sung cho hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh (01/CNKD), anh/chị thực hiện như sau:

Bước 1: Tại phân hệ Thuế, tab Khai thuế, mục Khai bổ sung, chọn Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh (01/CNKD).

Bước 2: Thiết lập tham số tờ khai

• Kỳ kê khai: chọn quý cần kê khai thuế.
  • Đối với hộ/cá nhân kinh doanh nộp thuế TNCN trên doanh thu: hệ thống mặc định là Quý và không cho sửa.
  • Đối với hộ/cá nhân kinh doanh nộp thuế trên thu nhập: hệ thống mặc định là Quý và cho phép chọn lại Tháng/Quý.
• Kê khai phát sinh: tích chọn vào ô vuông dòng Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh khai các loại thuế khác (thuế TTĐB, thuế tài nguyên, thuế/phí bảo vệ môi trường) nếu có phát sinh các loại thuế khác (thuế TTĐB, thuế tài nguyên, thuế/phí bảo vệ môi trường).
• Cách lấy dữ liệu lên tờ khai: Dữ liệu trên tờ khai được mặc định lấy theo hóa đơn.

• Lấy dữ liệu: Chọn nguồn dữ liệu để ghi nhận lên tờ khai:

  • Theo dữ liệu hiện tại:

    • Hệ thống tự động tổng hợp dữ liệu mới nhất từ số liệu kế toán tại thời điểm lập (Mục A,B).

    • Riêng dữ liệu tại mục C sẽ lấy từ tờ khai cùng kỳ gần nhất và cho phép sửa lại.

    • Các phụ lục (01/BK-STK, 01/BK-HTK, PL giảm thuế) sẽ luôn lấy dữ liệu mới tương tự như khi lập tờ khai lần đầu.

  • Theo dữ liệu tờ khai gần nhất: Hệ thống mặc định lấy theo số liệu và các phụ lục của tờ khai cùng kỳ gần nhất và cho phép sửa lại.

Lưu ý: Nếu tờ khai gần nhất không kê khai phụ lục thì hệ thống sẽ tự động lấy dữ liệu như khi lập tờ khai lần đầu.

• Tích chọn phụ lục kê khai kèm theo:
  • 01/BK-STK: Thông báo số tài khoản/số hiệu ví điện tử. Xem cách lập phụ lục 01/BK-STK tại đây.
  • PL 142/2024/QH15-174/2024/QH15-204/2025/QH15: Giảm thuế giá trị gia tăng theo Nghị quyết số 204/2025/QH15. Xem cách lập phụ lục giảm thuế GTGT tại đây.

Lưu ý: Trường hợp hộ kinh doanh không có mặt hàng nào bán ra được giảm thuế thì không cần phải lập phụ lục giảm thuế GTGT.

Bước 3: Nhấn Đồng ý.

Lưu ý: Tại giao diện Tờ khai điều chỉnh, anh/chị nhấn Thiết lập thông tin hộ, CNKD trên tờ khai để thiết lập thông tin: ngành nghề kinh doanh, diện tích kinh doanh, địa chỉ kinh doanh, v.v. và nhấn Cất.

Đối với mục A. Kê khai thuế GTGT, TNCN, B. Kê khai thuế tiêu thụ đặc biệt và C. Kê khai thuế tài nguyên, bảo vệ môi trường, phí bảo vệ môi trường, cách lấy dữ liệu giống tờ khai gần nhất; anh/chị tham khảo hướng dẫn chi tiết theo phương pháp tính thuế TNCN như sau:

• Đối với HKD, CNKD áp dụng phương pháp tính thuế GTGT trực tiếp trên doanh thu và TNCN theo tỷ lệ % trên doanh thu: xem hướng dẫn chi tiết tại đây.
• Đối với HKD, CNKD áp dụng theo phương pháp tính thuế GTGT trực tiếp trên doanh thu và TNCN theo tỷ lệ % trên thu nhập tính thuế (Doanh thu – Chi phí): xem hướng dẫn chi tiết tại đây.

Đối với mục D. Hỗ trợ tự động thông tin nộp thuế, các tiêu chí lấy dữ liệu giống tờ khai gần nhất. Ngoài ra, bổ sung cột Số tiền chênh lệch được tự động tính theo công thức: Số thuế phải nộp tại tờ khai này – Số thuế phải nộp tờ khai cùng kỳ gần nhất.