2. Vấn đề và cách xử lý
2.1. Vấn đề
Khi bỏ ghi/ghi sổ các chứng từ phát sinh của tài sản cố định (TSCĐ) mà sau đó đã có phát sinh chứng từ liên quan, chương trình sẽ cảnh báo “TSCĐ này đã có phát sinh điều chuyển, tính khấu hao, ghi giảm hoặc kiểm kê sau ngày hạch toán của chứng từ này. Để Bỏ ghi/Ghi sổ chứng từ này thì phải bỏ ghi/ghi sổ các chứng từ liên quan.”
- Ví dụ: Khi tính khấu hao tài sản cố định đã có phát sinh chứng từ liên quan (khấu hao, điều chuyển, ghi giảm,…), khi thực hiện ghi sổ (cất chứng từ) sẽ không lưu được và chương trình hiện cảnh báo: “Ghi sổ không thành công. TSCĐ <…..> đã có phát sinh tính khấu hao, ghi giảm hoặc điều chuyển sau ngày hạch toán của chứng từ khấu hao này. Để Ghi sổ chứng từ này thì phải bỏ ghi các chứng từ liên quan.”
- Hoặc khi bỏ ghi chứng từ tính ghi giảm mà đã có phát sinh chứng từ liên quan sau ngày hạch toán của chứng từ ghi giảm thì chương trình sẽ hiện cảnh báo: : “Bỏ ghi sổ không thành công. TSCĐ <…..> đã có phát sinh tính khấu hao, ghi giảm hoặc điều chuyển sau ngày hạch toán của chứng từ khấu hao này. Để Bỏ ghi sổ chứng từ này thì phải bỏ ghi các chứng từ liên quan.
2.2. Cách xử lý
Để bỏ ghi/ghi sổ chứng từ của tài sản cố định đã có phát sinh chứng từ liên quan, anh/chị thực hiện theo các bước sau:
Bước 1: Xem các chứng từ phát sinh liên quan
- Vào phân hệ Tài sản cố định, tại tab Sổ tài sản hoặc Danh sách ghi tăng tài sản tại tab Ghi tăng
- Mở tài sản muốn thực hiện ghi sổ/bỏ ghi chứng từ phát sinh.
- Tại giao diện Sửa tài sản cố định, nhấn tại đây.
- Chương trình sẽ hiển thị danh sách chứng từ đã phát sinh liên quan.
Bước 2: Thực hiện bỏ ghi/ghi sổ các chứng từ phát sinh liên quan
1. Bỏ ghi các chứng từ phát sinh có liên quan
Để thực hiện bỏ ghi các chứng từ phát sinh có liên quan, anh/chị có thể thực hiện bỏ ghi lần lượt từng chứng từ
- Thực hiện bỏ ghi các chứng từ phát sinh sau chứng từ muốn bỏ ghi, lần lượt từ chứng từ phát sinh muộn nhất (có Ngày hạch toán lớn nhất) đến các chứng từ phát sinh trước đó. Trường hợp này, anh/chị muốn bỏ ghi chứng từ Khấu hao ngày 30/06/2026 thì cần bỏ ghi lần lượt 4 chứng từ có ngày phát sinh từ ngày 01/09/2026, 31/08/2026 và 31/07/2026
- Tại danh sách các chứng từ phát sinh liên quan, mở lần lượt từng chứng từ theo thứ tự nói trên.
- Trên giao diện chi tiết chứng từ, nhấn Bỏ ghi.
2. Ghi sổ các chứng từ phát sinh liên quan
- Sau khi bỏ ghi sổ và chỉnh sửa thông tin trên chứng từ, anh/chị thực hiện ghi sổ chứng từ.
- Anh/Chị thực hiện ghi sổ các chứng từ lần lượt theo thứ tự ngày phát sinh tăng dần từ chứng từ có ngày phát sinh sớm nhất (có Ngày hạch toán nhỏ nhất), đến các chứng từ phát sinh sau đó.
- Tại danh sách các chứng từ phát sinh liên quan, mở lần lượt từng chứng từ theo thứ tự nói trên.