Phụ lục bảng kê chi tiết bất động sản cho thuê 01/BK-BĐS

Bước 1: Lập tờ khai 01/BĐS lần đầu (Thuế\Khai thuế\Lập tờ khai) hoặc tờ khai bổ sung (Thuế\Khai thuế\Khai bổ sung). Hệ thống tự động tích chọn Phụ lục 01/BK-BĐS.

Bước 2: Nhấn Đồng ý. Phần mềm hiển thị phụ lục bảng kê ngay trước tab tờ khai. Anh/chị cần nhập số liệu tại phụ lục trước.

• Mã địa điểm kinh doanh: Chọn từ danh sách các chi nhánh đang sử dụng. Phần mềm tự động điền lần lượt các chi nhánh đang sử dụng được thiết lập có phát sinh cho thuê bất động sản.

• Tên địa điểm kinh doanh, Địa chỉ [04], Xã/phường/đặc khu [05]: Tự động điền theo mã địa điểm kinh doanh đã chọn, lấy theo thông tin trong danh mục Cơ cấu tổ chức, không cho phép sửa.

• Tổng giá trị hợp đồng [07], Tổng doanh thu phát sinh trong kỳ [09], Tiền phạt, bồi thường [11]: Anh/chị tiến hành nhập thủ công.

• Từ ngày/tháng/năm [08.1], Đến ngày/tháng/năm [08.2]: Anh/chị chọn thời gian cho thuê bất động sản.

• Số thuế GTGT phải nộp [12] = [09] x 5%. Không cho phép sửa.

• Số thuế TNCN phải nộp [13] = ([09] – [10] + [11]) x 5%. Không cho phép sửa.

• Doanh thu được trừ để xác định doanh thu tính thuế [10]:

  • Chỉ cho phép nhập được khi chọn đối tượng kê khai Cá nhân cho thuê bất động sản có doanh thu năm trên 01 tỷ đồng tại màn Chọn kỳ tính thuế. Nếu chọn đối tượng còn lại, cột này bị làm mờ và để trống.

• • Số tiền ở dòng đầu tiên mặc định = doanh thu được trừ còn lại (số được mô tả tại tab Tờ khai lần đầu/Tờ khai bổ sung). Nếu doanh thu được trừ còn lại > doanh thu phát sinh trong kỳ → mặc định = doanh thu phát sinh trong kỳ của dòng đó.
  • Các dòng tiếp theo mặc định = Doanh thu được trừ còn lại – số đã có ở các dòng phía trên, cho đến khi trừ hết về 0.

  • Không được nhập > Tổng doanh thu phát sinh trong kỳ [09] của dòng đó.

Phụ lục 01/BK-BĐS là nguồn số liệu chính của tờ khai 01/BĐS, áp dụng giống nhau cho tờ khai lần đầu và tờ khai bổ sung.

Phần A. Kê khai thuế GTGT, TNCN lấy từ phụ lục. Các chỉ tiêu này không cho nhập thủ công trên tờ khai:

Phần B. Hỗ trợ tự động thông tin nộp thuế lấy theo từng địa điểm trên phụ lục.

• Mã địa điểm kinh doanh [21]: lấy lần lượt các địa điểm trên phụ lục có số thuế GTGT/TNCN phải nộp > 0.
• Số tiền [23]: lấy số thuế GTGT/TNCN phải nộp của từng địa điểm (cột Số thuế GTGT phải nộp [12] và cột Số thuế TNCN phải nộp [13] của dòng địa điểm đó trên phụ lục).

• Số tiền được tiếp tục trừ vào doanh thu tính thuế TNCN của kỳ tiếp theo: Được tính từ doanh thu được trừ (cột [10] của phụ lục) mà anh/chị đã nhập trên phụ lục của tờ khai hiện tại và các tờ khai đã lập trong năm.