2. Cách lấy số liệu
Trong mục B. KÊ KHAI THUẾ TIÊU THỤ ĐẶC BIỆT (TTĐB) trên tờ khai thuế 01/CNKD, phần mềm sẽ tổng hợp số liệu dựa trên các hóa đơn phát sinh trong kỳ có mặt hàng khai báo thuộc nhóm HHDV chịu thuế TTĐB, cụ thể như sau:
- Khi khai báo hàng hóa, dịch vụ trong danh mục, tại phần Thông tin mở rộng – mục Thông tin ngầm định, anh/chị chọn nhóm HHDV chịu thuế TTĐB tương ứng cho mặt hàng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt.
- Công thức tính Doanh thu tính thuế TTĐB = Doanh thu chưa bao gồm thuế GTGT /(1+ Thuế suất TTĐB).
- Trong đó Doanh thu chưa bao gồm thuế GTGT = (Thành tiền – Chiết khấu) trên hóa đơn bán hàng, hóa đơn điều chỉnh – (Thành tiền – Chiết khấu) trên hóa đơn giảm giá, trả lại.
- Không tính các dòng mặt hàng có check là hàng khuyến mại trên hóa đơn và được Cộng gộp theo nhóm HHDV chịu thuế TTDB.
- Phần mềm cũng cho phép tự nhập thông tin này và không cho nhập âm.
- Công thức tính Số thuế TTĐB = Doanh thu tính thuế TTĐB x Thuế suất thuế TTĐB.
