1. Biểu hiện
Chỉ tiêu chi phí quản lý trên phụ lục 01-2/BK – HĐKD của tờ khai thuế 01/CNKD lên thiếu hoặc sai khoản mục
2. Cách lấy số liệu
Chỉ tiêu chi phí quản lý trên phụ lục 01-2/BK – HĐKD sẽ lấy các chứng từ hạch toán chi phí có chọn khoản mục chi phí theo các mã khoản mục mà phần mềm đã tạo sẵn trên dữ liệu theo quy định.
3. Nguyên nhân và cách kiểm tra
- Vào Báo cáo \ Báo cáo quản trị \ Khác \ Báo cáo thống kê chi phí không có khoản mục chi phí
- Khi đó trên báo cáo sẽ chỉ ra các chứng từ chưa chọn khoản mục chi phí, Anh chị thực hiện mở chứng từ kiểm tra và bổ sung thông tin bị thiếu .
- Trường hợp không thấy cột khoản mục chi phí trên chứng từ, Anh chị có thể cho hiển thị cột theo hướng dẫn tại đây.
- Ví dụ:
Trong quý IV/2024, đơn vị có chi phí nước là 1.750.000 đồng nhưng trên tờ khai thuế 01/CNKD thì lại lên chi phí điện 800.000 đồng và chi phí nước 950.000 đồng
=> Đơn vị đang có chứng từ chi phí chọn sai khoản mục chi phí
- Cách kiểm tra:
+ Vào Báo cáo \ Báo cáo quản trị \ Khác \ Sổ chi phí sản xuất, kinh doanh (mẫu quản trị)
+ Nhìn trên báo cáo, đơn vị đang có chứng từ chi phí 800.000 đồng chọn sai khoản mục chi phí nên bị nhảy sang chi phí điện.
- Giải pháp: Anh chị nhấn vào số chứng từ để mở chứng từ bị sai khoản mục chi phí, sau đó bỏ ghi \ sửa \ chọn lại sang mã khoản mục chi phí đúng \ Cất.
- Ví dụ:
Trong quý IV/2024, đơn vị có chi phí điện là 15.000.000 đồng nhưng trên tờ khai thuế 01/CNKD thì chi phí điện không lên số liệu
- Cách kiểm tra
+ Vào Báo cáo \ Báo cáo quản trị \ Khác \ Sổ chi phí sản xuất, kinh doanh (mẫu quản trị)
+ Nhìn trên báo cáo, đơn vị có chứng từ chi phí 15.000.000 đồng đang chọn vào khoản mục chi phí “Chi phí tiền điện công ty” mà đơn vị tự mở thêm, không thuộc các khoản mục chi phí mà phần mềm tạo sẵn theo quy định => không lên được tờ khai .
- Giải pháp: Anh chị mở chứng từ chọn sai khoản mục chi phí và sửa lại về khoản mục chi phí đúng theo quy định
