Làm thế nào khi doanh thu trên tờ khai 01/CNKD lệch với sổ chi tiết doanh thu S1-HKD

Căn cứ vào cách chọn tham số Tách thuế GTGT được giảm theo nghị định:

• Nếu tích chọn: Doanh thu trên báo cáo là doanh thu đã trừ số thuế được giảm
• Nếu không tích chọn: Doanh thu trên báo cáo là doanh thu không trừ số thuế được giảm

Do doanh thu trên tờ khai 01/CNKD là Doanh thu không trừ đi số thuế được giảm, bạn không tích chọn Tách thuế GTGT được giảm theo nghị định để báo cáo khớp.

• Trên Tờ khai 01/CNKD: Có ghi nhận doanh thu hóa đơn này lên tờ khai
• Trên Báo cáo S1-HKD: Không ghi nhận doanh thu hóa đơn này lên báo cáo

Giải pháp: Mở hóa đơn lên nhấn vào “Lập chứng từ bán hàng” để ghi nhận chứng từ bán hàng

• Trên Tờ khai 01/CNKD: Không ghi nhận doanh thu hóa đơn này lên tờ khai
• Trên Báo cáo S1-HKD: Có ghi nhận doanh thu hóa đơn này lên báo cáo

Giải pháp: Bạn kiểm tra lại thực tế chứng từ bán hàng này có phát hành hóa đơn chưa:

• Nếu Đã có hóa đơn phát hành rồi nhưng chưa ghi nhận trên phần mềm kế toán, bạn thực hiện lấy hóa đơn từ Meinvoice theo hướng dẫn Tại đây

Lưu ý: Nếu bạn không sử dụng phần mềm Meinvoice để phát hành hóa đơn điện tử thì thực hiện Bỏ ghi – Sửa – bổ sung lại số hóa đơn

• Nếu Chưa có hóa đơn phát hành hoặc thực tế không có phát sinh khoản này, thực hiện phát hành hóa đơn hoặc xóa chứng từ bán hàng để không lên báo cáo.

• Trên Tờ khai 01/CNKD: Có ghi nhận doanh thu hóa đơn này lên tờ khai
• Trên Báo cáo S1-HKD: Không ghi nhận doanh thu hóa đơn này lên báo cáo

Ví dụ: Hóa đơn ngày 31/03/2024 nhưng chứng từ bán hàng ngày 01/04/2024

=> Doanh thu sẽ lên tờ khai quý 1/2024 và báo cáo S1-HKD quý 2

Giải pháp: Bạn kiểm tra lại ngày thực tế là ngày nào thì sửa lại trên chứng từ bán hàng/hóa đơn.

Theo quy định thông tư 40/2021/TT-BTC, với nhóm ngành nghề 217,218 lên tờ khai liên quan đến hoạt động thuê tài sản 01/TTS:

• Trên Tờ khai 01/CNKD: Không ghi nhận doanh thu hóa đơn này lên tờ khai
• Trên Báo cáo S1-HKD: Có ghi nhận doanh thu hóa đơn này lên báo cáo

Giải pháp: Bạn kiểm tra lại xem thực tế nhóm ngành nghề đúng là bao nhiêu, nếu là 217,218 thì hóa đơn sẽ không lên tờ khai 01/CNKD mà lên tờ khai 01/TTS

• Nếu không phải Nhóm ngành nghề 217,218 thì thực hiện bỏ ghi – sửa lại thông tin đúng.
• Nếu đúng là Nhóm ngành nghề 217,218 thì lệch như vậy là đúng

Lưu ý: 

• Nếu tờ khai 01/CNKD đã nộp cho cơ quan thuế thì lập tờ khai bổ sung theo hướng dẫn Tại đây
• Nếu tờ khai 01/CNKD chưa nộp cho cơ quan thuế thì xóa tờ khai lập lại