2. Nguyên nhân và cách xử lý
|
Nguyên nhân 1: Dữ liệu đối chiếu lớn hoặc kết nối với TCT bị chậm, gián đoạn dẫn đến kết quả trả về Doanh thu trên TCT = 0. Biểu hiện: Khi thực hiện đối chiếu dữ liệu tờ khai với Tổng cục thuế, trên danh sách kết quả thể hiện cột Doanh số trên TCT =0, nhấn xem chi tiết theo tờ khai thì cột Doanh số bán trên TCT của các hóa đơn chi tiết = 0.
Cách xử lý: Vào phân hệ Thuế, tab Đối chiếu dữ liệu tờ khai với Tổng cục Thuế, tích vào biểu tượng ba chấm (⁝) cạnh thông tin kết nối TCT, nhấn Hủy kết nối sau đó kết nối lại. Tại kỳ kê khai muốn đối chiếu, nhấn vào biểu tượng mũi tên (▼) và chọn Đối chiếu lại. Xem chi tiết hướng dẫn kết nối đối chiếu TCT tại đây. |
|
Nguyên nhân 2: Do có phát sinh hóa đơn thay thế/điều chỉnh khác kỳ, đã được kê khai ở kỳ hóa đơn gốc nên khi đối chiếu với TCT sẽ bị chênh lệch Biểu hiện: Khi thực hiện đối chiếu dữ liệu tờ khai với TCT, số liệu cột Doanh thu bán kê khai sẽ lấy theo các hóa đơn được kê lên tờ khai này không quan trọng phát sinh cùng kỳ hay khác kỳ khai thuế còn số liệu cột Doanh thu bán trên TCT sẽ lấy theo dữ liệu hóa đơn có ngày hóa đơn phát sinh trong kỳ khai thuế. Vì vậy nếu hóa đơn thay thế/điều chỉnh khác kỳ được kê khai vào kỳ hóa đơn gốc thì:
Cách xử lý: Đối với trường hợp kê khai hóa đơn thay thế/điều chỉnh khác kỳ mà đối chiếu dữ liệu tờ khai với TCT có chênh lệch thì điều này là ĐÚNG, anh/chị bỏ qua cảnh báo và tiếp tục Cất tờ khai. |
|
Nguyên nhân 3: Do khi hạch toán tay các hóa đơn vào phần mềm AMIS Kế toán HKD (trường hợp đơn vị không dùng phần mềm MISA meInvoice để phát hành hóa đơn), dù số tiền đã khớp nhưng các thông tin mẫu số, ký hiệu, số hóa đơn không khớp chính xác với tổng cục thuế nên vẫn báo chênh lệch Biểu hiện: Khi thực hiện đối chiếu dữ liệu tờ khai với TCT, một hóa đơn nhưng hiển thị 2 dòng, một dòng có số liệu ở Doanh thu bán kê khai, Doanh thu bán trên TCT = 0, một dòng Doanh thu bán kê khai =0, Doanh thu bán trên TCT lại có số liệu, tổng số tiền ở cột Doanh thu bán kê khai vẫn bằng Doanh thu bán trên TCT. Nguyên nhân: Cơ chế đối chiếu chênh lệch với TCT là kiểm tra chính xác đến từng mẫu số, ký hiệu, số hóa đơn. Khi anh/chị gõ tay thông tin mẫu số, ký hiệu nhưng gõ chưa chính xác, hoặc có dấu cách ở nội dung hoặc số hóa đơn thì nhập không đủ 8 chữ số, thiếu số 0 thì sẽ bị chênh lệch khi đối chiếu. Cách xử lý: Do số tiền tổng ở cột Doanh thu bán kê khai và Doanh thu bán trên TCT vẫn khớp nhau, tổng chênh lệch là 0 nên anh/chị vẫn có thể bỏ qua cảnh báo chênh lệch này và cất tờ khai bình thường. Lưu ý: Trường hợp đơn vị sử dụng dịch vụ MISA meInvoice để phát hành hóa đơn nhưng vẫn gặp tình trạng khi đối chiếu tờ khai với TCT một hóa đơn hiển thị 2 dòng chênh lệch thì có thể do kết nối với TCT không ổn định nên kết quả trả về chưa chính xác. Anh/chị vào phân hệ Thuế, tab Đối chiếu dữ liệu tờ khai với Tổng cục Thuế, tích vào biểu tượng ba chấm (⁝) cạnh thông tin kết nối TCT, nhấn Hủy kết nối sau đó kết nối lại. Tại kỳ kê khai muốn đối chiếu, nhấn vào biểu tượng mũi tên (▼) và chọn Đối chiếu lại. Xem chi tiết hướng dẫn kết nối đối chiếu TCT tại đây.
|
Lưu ý: Một số trường hợp đặc biệt khi hiển thị các hóa đơn trùng giữa bảng kê bán ra và Tổng cục Thuế trên chi tiết đối chiếu.
- Hóa đơn của TCT có trạng thái phát hành là Chờ cấp mã hoặc Từ chối cấp mã thì coi như hóa đơn không đủ điều kiện ghi nhận doanh thu => Hiển thị trên Doanh thu và Tiền thuế trên bảng đối chiếu = 0
- Hóa đơn của TCT có trạng thái phát hành là Đã cấp mã nhưng có trạng thái hóa đơn là Hóa đơn bị thay thế hoặc Hóa đơn đã hủy thì cũng coi là không đủ điều kiện ghi nhận doanh thu => Hiển thị trên Doanh thu và tiền thuế trên bảng đối chiếu = 0.
