Tờ khai bổ sung cho hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh (01/CNKD) theo Thông tư 18/2026/TT-BTC

Để lập tờ khai bổ sung cho hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh (01/CNKD) theo TT18/2026, anh/chị thực hiện như sau:

Bước 1: Tại phân hệ Thuế, tab Khai thuế, mục Khai bổ sung, chọn Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh (01/CNKD).

Bước 2: Thiết lập tham số tờ khai

• Kỳ kê khai: chọn tháng/quý cần kê khai bổ sung.
  • Đối với hộ/cá nhân kinh doanh nộp thuế TNCN theo tỷ lệ % trên doanh thu: hệ thống mặc định là Quý và không cho sửa.

• • Đối với hộ/cá nhân kinh doanh nộp thuế TNCN theo tỷ lệ % trên thu nhập tính thuế (Doanh thu – Chi phí): hệ thống mặc định là Quý và cho phép chọn lại Tháng/Quý bằng cách nhấn vào chức năng Thay đổi.

• Kê khai phát sinh: tích chọn vào ô vuông dòng Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh khai các loại thuế khác (thuế TTĐB, thuế tài nguyên, thuế/phí bảo vệ môi trường) nếu có phát sinh các loại thuế khác (thuế TTĐB, thuế tài nguyên, thuế/phí bảo vệ môi trường).
• Cách lấy dữ liệu lên tờ khai: Dữ liệu trên tờ khai được mặc định Lấy theo hóa đơn.

• Lấy dữ liệu: Chọn nguồn dữ liệu để ghi nhận lên tờ khai bổ sung:

• • Theo dữ liệu kế toán hiện tại:

    • Hệ thống tự động tổng hợp dữ liệu mới nhất từ số liệu kế toán tại thời điểm lập tờ khai này vào mục A. KÊ KHAI THUẾ GTGT, TNCN và mục B. KÊ KHAI THUẾ TIÊU THỤ ĐẶC BIỆT. Anh/chị vẫn có thể gõ lại số liệu theo mong muốn.

    • Mục C. KÊ KHAI THUẾ TÀI NGUYÊN, BẢO VỆ MÔI TRƯỜNG, PHÍ BẢO VỆ MÔI TRƯỜNG sẽ lấy số liệu từ tờ khai cùng kỳ gần nhất và cho phép sửa lại.

    • Các phụ lục kèm theo (01/BK-STK, 01/BK-HTK, PL giảm thuế) sẽ luôn lấy dữ liệu mới nhất tương tự như khi lập tờ khai lần đầu.

  • Theo dữ liệu tờ khai gần nhất: Hệ thống mặc định lấy theo số liệu tờ khai và các phụ lục theo tờ khai cùng kỳ gần nhất và cho phép sửa lại.

    • Lưu ý: Trường hợp tờ khai gần nhất không kê khai phụ lục nhưng tờ khai bổ sung có tích chọn phụ lục, hệ thống sẽ tự động lấy dữ liệu lên các phụ lục này tương tự như khi lập tờ khai lần đầu.

• Tích chọn phụ lục kê khai kèm theo:
  • 01/BK-STK: Thông báo số tài khoản/số hiệu ví điện tử. Xem cách lập phụ lục 01/BK-STK tại đây.
  • PL 01/BK-HTK: Bảng kê hàng tồn kho, máy móc, thiết bị của hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh. Xem cách lập PL 01/BK-HTK tại đây.
  • PL 142/2024/QH15-174/2024/QH15-204/2025/QH15: Giảm thuế giá trị gia tăng theo Nghị quyết số 204/2025/QH15. Xem cách lập phụ lục giảm thuế GTGT tại đây.

Lưu ý: Trường hợp hộ kinh doanh không có mặt hàng nào bán ra được giảm thuế thì không cần phải lập phụ lục giảm thuế GTGT.

Bước 3: Nhấn Đồng ý.

Lưu ý: Tại giao diện Tờ khai điều chỉnh, anh/chị nhấn Thiết lập thông tin hộ, CNKD trên tờ khai để thiết lập thông tin: ngành nghề kinh doanh, diện tích kinh doanh, địa chỉ kinh doanh, v.v. và nhấn Cất.