2. Các bước thực hiện
Khi tờ khai thuế lần đầu đã nộp có nội dung sai, thiếu hoặc cần chỉnh sửa, anh/chị thực hiện Lập tờ khai bổ sung thuế cho kỳ bị sai rồi nộp cho cơ quan thuế.
Ví dụ: Nộp tờ khai thuế quý 02/2024 vào ngày 16/07/2024, tuy nhiên đến ngày 15/08/2024 mới phát hiện ra sai sót.
=> Lập tờ khai bổ sung thuế lần 1 cho quý 02/2024.
Cách Lập tờ khai bổ sung.
Bước 1: Tại phân hệ Thuế\ Khai thuế\ Khai bổ sung, chọn Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh (01/CNKD)
- Chọn kỳ tính thuế.
- Tích chọn phụ lục kèm theo.
Bước 2: Chọn phương thức Lấy dữ liệu:
- Theo dữ liệu tờ khai gần nhất: Tờ khai bổ sung sẽ sử dụng dữ liệu từ tờ khai gốc hoặc tờ khai bổ sung gần nhất.
- Theo dữ liệu kế toán hiện tại: Tờ khai bổ sung sẽ sử dụng dữ liệu mới nhất.
Bước 3: Chương trình hiển thị giao diện tờ khai bổ sung
- Căn cứ vào việc lựa chọn ở Bước 1 về cách Lấy dữ liệu:
- Trường hợp chọn “Lấy dữ liệu theo kế toán hiện tại” : Tờ khai sẽ tự động lấy số liệu mới nhất tại thời điểm lập tờ khai.
- Trường hợp chọn “Lấy theo dữ liệu của tờ khai gần nhất”: Anh/Chị tự nhập lại các giá trị đúng theo nguyên tắc: Sai ở chỉ tiêu nào thì sửa số liệu đúng ở chỉ tiêu đó. Các chỉ tiêu không sai vẫn giữ nguyên số liệu ban đầu.
Bước 4: Nhấn Tổng hợp khai bổ sung.
Xem hướng dẫn chi tiết tại đây.
