Làm thế nào khi chỉ tiêu Doanh thu trên tờ khai thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh (01/CNKD) không khớp với số liệu cột Tổng tiền thanh toán trên danh sách chứng từ bán hàng ?

I. Biểu hiện

Chỉ tiêu Doanh thu trên tờ khai thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh (01/CNKD) không khớp với số liệu cột Tổng tiền thanh toán trên danh sách chứng từ bán hàng

Ví dụ:

Trên tờ khai thuế 01/CNKD, doanh thu: 116.625.000 đồng
Trên danh sách chứng từ bán hàng, lọc khoảng thời gian cùng kỳ kê khai thuế, cột Tổng tiền thanh toán: 192.565.000 đồng

II. Cách lấy số liệu

Doanh thu trên tờ khai

Doanh thu trên giao diện bán hàng

Đây là Doanh thu tính thuế GTGT, thuế TNCN bao gồm thuế của Toàn bộ tiền bán hàng, tiền gia công, tiền hoa hồng, tiền cung ứng dịch vụ phát sinh trong kỳ tính thuế.

=> Là Doanh thu không trừ đi số thuế được giảm nếu có mặt hàng thuộc áp dụng Nghị quyết giảm thuế.

Tổng tiền thanh toán = Tổng tiền hàng – Tiền chiết khấu – Tiền thuế được giảm theo quy định.

=> Là Doanh thu có trừ đi số thuế được giảm nếu có mặt hàng thuộc áp dụng Nghị quyết giảm thuế.

Điều kiện để hóa đơn, chứng từ (bao gồm các loại hóa đơn bán hàng hóa dịch vụ, hóa đơn trả lại hàng bán, hóa đơn giảm giá hàng bán, hóa đơn điều chỉnh) lên Tờ khai:

- Mặt hàng: chọn Nhóm ngành nghề
- Có số hóa đơn, ngày hóa đơn Thuộc kỳ tính thuế
- Không tính các hóa đơn đã bị hủy, xử lý hóa đơn không hợp lệ

III. Nguyên nhân và cách kiểm tra

Nguyên nhân 1: Hóa đơn bị trống nhóm ngành nghề

Vào Báo cáo\Báo cáo quản trị\Bán hàng\Sổ chi tiết bán hàng
Chọn khoảng thời gian cần kiểm tra, chọn tất cả mã hàng, tất cả khách hàng. Sau đó, nhấn Xem báo cáo

Lọc cột Nhóm ngành nghề theo điều kiện Trống. Nếu không thấy cột Nhóm ngành nghề trên báo cáo thì bạn có thể cho hiển thị cột theo hướng dẫn tại đây.

Mở chứng từ bán hàng bị trống nhóm ngành nghề, bổ sung lại thông tin

Nguyên nhân 2: Hóa đơn bán hàng bị trống số hóa đơn hoặc có ngày hóa đơn nằm ngoài kỳ kê khai

Mở tờ khai thuế 01/CNKD, tích chọn chức năng Xem báo cáo đối chiếu doanh thu trên danh sách hóa đơn bán ra và sổ S1-HKD

Kiểm tra các hóa đơn đang bị cảnh báo thiếu số hóa đơn hoặc ngày hóa đơn không thuộc kỳ báo cáo và sửa lại thông tin đúng. Xem hướng dẫn đối chiếu tại đây.

Sau khi chỉnh sửa thông tin trên chứng từ xong, mở lại tờ khai thuế 01/CNKD đã lập. Nhấn Sửa. Sau đó, nhấn Lấy lại dữ liệu và nhấn Cất

Nguyên nhân 3: Có phát sinh hóa đơn trả lại hàng bán, giảm giá hàng bán

Vào phân hệ Bán hàng\tab Trả lại hàng bán và Giảm giá hàng bán\ lọc khoảng thời gian cần kiểm tra xem có phát sinh hóa đơn Trả lại hàng bán và Giảm giá hàng bán nào hay không

Nếu có phát sinh hóa đơn Trả lại hàng bán và Giảm giá hàng bán thì tổng tiền trả lại hoặc giảm giá này sẽ trừ vào doanh thu trên tờ khai 01/CNKD

Nguyên nhân 4: Trên chứng từ bán hàng có phát sinh tiền thuế được giảm theo quy định

Trường hợp có phát sinh tiền thuế được giảm thì Tổng tiền thanh toán trên danh sách Bán hàng sẽ là doanh thu đã trừ đi số thuế được giảm, còn Doanh thu lên tờ khai là doanh thu không trừ đi số thuế được giảm => phát sinh chênh lệch.

Vào mục Thuế\xem tờ khai thuế 01/CNKD
Anh/Chị sang tab Phụ lục PL NQ142/2024/QH15.
Nếu khi lập tờ khai Anh/Chị chưa tích kèm Phụ lục PL NQ142/2024/QH15 thì có thể ấn Sửa tờ khai, nhấn + Phụ lục, sau đó, tích chọn PL NQ142/2024/QH15

Anh/Chị xem cột (6) Thuế GTGT được giảm. Số liệu ở cột này sẽ bằng số chênh lệch giữa Tổng tiền thanh toán ở danh sách chứng từ và cột Doanh thu trên tờ khai thuế. Đây là chênh lệch đúng.

Cập nhật 27/08/2025

Bài viết này hữu ích chứ?

Có Không

Giải đáp miễn phí qua Facebook

Nếu bạn vẫn còn thắc mắc hãy đăng câu hỏi vào Cộng đồng MISA qua facebook để được giải đáp miễn phí và nhanh chóng

ĐĂNG BÀI NGAY

Bài viết này hữu ích chứ?

Bài viết liên quan