1. Tổng quan
Bài viết hướng dẫn cách xử lý khi số liệu thành tiền tồn cuối kỳ trên phụ lục 01-2/BK-HĐKD của tờ khai thuế 01/CNKD không khớp với giá trị tồn cuối kỳ trên Báo cáo tổng hợp tồn kho.
Ví dụ:
- Thành tiền tồn cuối kỳ trên phụ lục 01-2/BK-HĐKD của tờ khai thuế 01/CNKD: 718.215.834 đồng
- Giá trị tồn cuối kỳ trên Báo cáo tổng hợp tồn kho cùng kỳ kê khai thuế: 693.125.834 đồng
2. Nguyên nhân và cách xử lý
Cách lấy số liệu:
|
Tồn kho trên phụ lục 01-2/BK-HĐKD |
Báo cáo tổng hợp tồn kho |
| Là số liệu nhập-xuất-tồn kho tính đến thời điểm lập tờ khai thuế 01/CNKD có kèm phụ lục 01-2/BK-HĐKD |
Là số liệu nhập-xuất-tồn kho tính đến thời điểm xem báo cáo |
Do đó, tồn kho trên phụ lục 01-2/BK-HĐKD của tờ khai thuế 01/CNKD không khớp với Báo cáo tổng hợp tồn kho do nguyên nhân:
- Do chỉnh sửa số liệu của kỳ trước dẫn đến số dư đầu kỳ này không khớp
- Do chỉnh sửa số liệu trong kỳ
Cách xử lý:
- Trên giao diện tờ khai thuế 01/CNKD\ tab phụ lục 01-2/BK-HĐKD, tích chọn Xem báo cáo đối chiếu tồn kho trên tờ khai 01/CNKD và sổ tổng hợp tồn kho
- Khi đó phần mềm sẽ chỉ ra các mã hàng và thông tin chênh lệch tương ứng:
|
Trường hợp 1: Lệch số dư đầu kỳ Nguyên nhân 1: Do khi lập tờ khai kỳ trước có chọn Hiển thị cả số lượng và giá trị các thành phẩm từ lắp ráp nội bộ trên PL 01-2/BK-HĐKD nhưng khi lập tờ khai kỳ này tích sang Không hiển thị /Chỉ hiển thị số lượng hoặc ngược lại.
Cách xử lý: Lập lại tờ khai kỳ này chọn đúng tham số giống với kỳ trước
Nguyên nhân 2: Sau khi lập tờ khai kỳ trước, đơn vị có chỉnh sửa chứng từ dẫn tới tồn kho hiện tại thay đổi so với thời điểm lập tờ khai Cách xử lý: Anh/chị thực hiện kiểm tra lại số liệu:
Xem hướng dẫn kiểm tra chi tiết tại đây. Trường hợp 2: Lệch phát sinh nhập/xuất trong kỳ Nguyên nhân: Do sau khi lập tờ khai anh/chị có chỉnh sửa, thêm mới hoặc tính lại giá xuất kho dẫn đến Bảng tổng hợp tồn kho thay đổi Cách xử lý:
|
