Cải tiến phân hệ Tài sản cố định

Nhằm hỗ trợ phân tách và quản lý chi tiết các khoản chi phí khấu hao Tài sản cố định (TSCĐ) theo Chi phí sản xuất tính giá thành/Chi phí quản lý, đồng thời cho phép phân bổ chi phí sản xuất tính giá thành đích danh cho 1 Thành phẩm, hoặc Đơn đặt hàng, ở phiên bản mới của AMIS Kế toán HKD, phân hệ TSCĐ được cải tiến như sau:

1. Bổ sung cột Thành phẩm/Đơn đặt hàng tại tab Thiết lập phân bổ trên 02 màn hình khai báo nhập liệu:

• Tài sản cố định\Ghi tăng\Ghi tăng TSCĐ

• Tài sản cố định\Khai báo đầu kỳ\Khai báo TSCĐ đầu kỳ

2. Cập nhật giao diện chứng từ Tính khấu hao TSCĐ trên 02 màn hình xem chi tiết, giúp tra cứu và hạch toán chi phí khấu hao chính xác theo từng đối tượng:

• Tài sản cố định\Tính khấu hao\Xem chi tiết (tab Hạch toán): Bổ sung cột Chi phí sản xuất, đổi tên cột Đối tượng THCP thành Thành phẩm/Đơn đặt hàng.

• Tài sản cố định\Tính khấu hao\Xem chi tiết (tab Phân bổ): Bổ sung cột thông tin Thành phẩm/Đơn đặt hàng.

3. Bổ sung 2 cột Chi phí sản xuất và Thành phẩm/Đơn đặt hàng tại form chi tiết Thiết lập phân bổ (Chọn tài sản cố định để phân bổ).

2.1. Thiết lập phân bổ khi Thêm mới/Khai báo TSCĐ đầu kỳ

Khi thực hiện ghi tăng hoặc khai báo đầu kỳ cho TSCĐ tại các màn hình:

• Tài sản cố định\Ghi tăng\Ghi tăng TSCĐ

• Tài sản cố định\Khai báo đầu kỳ\Khai báo TSCĐ đầu kỳ

Tại phần thông tin chung, anh/chị tiến hành nhập thông tin chung của TSCĐ:

Tại tab Thiết lập phân bổ, anh/chị khai báo các tiêu chí để hệ thống phân bổ chi phí đúng đối tượng:

• Nhập Tỷ lệ phân bổ (%) cho từng dòng. Tổng tỷ lệ phân bổ phải bằng 100%.
• Tích chọn Chi phí sản xuất nếu chi phí cần được phân bổ vào chi phí sản xuất.
• Nếu có chọn Chi phí sản xuất: chọn Thành phẩm/Đơn đặt hàng nếu chi phí sản xuất được xác định trực tiếp và duy nhất đến một Thành phẩm hoặc Đơn đặt hàng.
• Chọn Khoản mục chi phí để xác định khoản mục nhận chi phí phân bổ.

Khi tích chọn Chi phí sản xuất, hệ thống chỉ cho phép chọn các khoản mục thuộc nhóm CPSX. Nếu bỏ chọn trường này, hệ thống chỉ cho phép chọn các khoản mục không thuộc nhóm CPSX.

Giao diện cũ:

Giao diện mới:

2.2. Xem chi tiết

Tại màn hình xem chi tiết: Tài sản cố định\Tính khấu hao\Xem chi tiết:

Tab Hạch toán:

• Bổ sung cột Chi phí sản xuất
• Đổi tên cột Đối tượng THCP thành Thành phẩm/Đơn đặt hàng
• Sắp xếp lại vị trí các cột.

Các thông tin này được lấy tương ứng từ bảng Thiết lập phân bổ của từng TSCĐ (tham khảo phần 2.1).

Giao diện cũ:

Giao diện mới:

Tab Phân bổ: Bổ sung cột Thành phẩm/Đơn đặt hàng.

Giao diện cũ:

Giao diện mới:

2.3. Thiết lập phân bổ

Tại màn Chọn tài sản cố định để phân bổ (giao diện Tính khấu hao, chọn tab Phân bổ, nhấn Thiết lập phân bổ), bổ sung cột Chi phí sản xuất và Thành phẩm/Đơn đặt hàng:

Giao diện cũ:

Giao diện mới:

2.4. Quy tắc xử lý dữ liệu

Đối với TSCĐ đã tạo trước khi cải tiến: Khi xem lại tab Thiết lập phân bổ, hệ thống giữ nguyên các dòng phân bổ cũ, trường Thành phẩm/Đơn đặt hàng sẽ để trống, các giá trị khác giữ nguyên.

Đối với Chứng từ Tính khấu hao đã ghi sổ trước nâng cấp: Giữ nguyên dữ liệu cũ, trường Thành phẩm/Đơn đặt hàng để trống. Chỉ các chứng từ tính khấu hao tạo mới sau cải tiến mới áp dụng bộ quy tắc phân bổ và hạch toán mới này.